上海一般纳税人代开发票5个常识问题,会计不要再出错

 admin   2018-06-11 22:06   13 人阅读  0 条评论

1、其他租借房屋开具上海市发票,能否可以享用小微企业税收优惠方针?


上海其他团体采用预收款方式租借不动产,取得的预收租金支出,可在预收款对应的租借期内平均分摊,分摊后的月租金支出不逾越3万元的,可享用小微企业免征增值税优惠方针。其他团体采用一次性收取租金的方式租借不动产,取得的租金支出可在租金对应的租借期内平均分摊,分摊后的月租金支出不逾越3万元的,可享用小微企业免征增值税优惠方针。


2、上海普通交税人申领的是普票,近期发作了一笔业务需求开具专票,可以到税务代开发票吗?


上海普通交税人自开增值税发票,不作代开。


3、已申报的企业所得税汇算清缴存在差错该怎样办?


交税人在汇算清缴期内发现当年企业所得税申报有误的,可在汇算清缴期内重新操持企业所得税年度交税申报。针对汇算清缴期截止后发现当年企业所得税申报有误的现象:交税人在汇算清缴期截止日后发现当年企业所得税申报有误的,可以停止补偿申报。触及补缴税款的,自汇缴期完毕的次日起按日加收滞交税款万分之五的滞纳金。


4、合伙企业、团体独资企业的职工教育经费开支能否按8%扣除?


《关于企业职工教育经费税前扣除方针的通知》规则,规则自2018年1月1日起,企业发作的职工教育经费开支,不逾越薪酬、薪水总额8%的局部,准予在核算企业所得税应交税所得额时扣除;逾越局部,准予在今后交税年度结转扣除。适用目的不包括合伙企业和团体独资企业。合伙企业、团体独资企业在核算应交税所得额时,应根据《财政部、国度税务总局关于调整集体工商户、团体独资企业和合伙企业团体所得税税前扣除标准有关成绩的通知》,将发作的职工教育经费开支在薪酬、薪水总额2.5%的标准内据实扣除。


5、公司在酒店办活动,酒店开具会务费或许会议费给公司,这块费用在企业所得税税前抵扣有约束或许限额吗?


理论发作的与取得支出有关的、合理的会议费或许会务费可以凭合法有用凭据税前扣除,没有约束或限额。 根据《中华人民共和国企业所得税法》的规则: 企业理论发作的与取得支出有关的、合理的开支,包括本钱、费用、税金、损失和其他开支,准予在核算应交税所得额时扣除。


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